Chaque année au mois de décembre, c’est le même scénario : les contribuables découvrent dans l’urgence qu’il ne leur reste que quelques jours pour réduire leur facture fiscale. Or, en matière de gestion de patrimoine, la précipitation est l’ennemie des choix éclairés.

À exactement 90 jours de la clôture de l’exercice au 31 décembre, le mois d’octobre offre le calendrier idéal : suffisamment de visibilité sur vos revenus de l’année et assez de temps opérationnel pour activer des leviers à fort impact.

Voici le plan d’action stratégique à mener durant le dernier trimestre.

1. Exploiter pleinement son disponible fiscal PER (et celui de son conjoint)

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) reste l’un des outils les plus puissants pour déduire directement vos versements volontaires de votre revenu imposable.

• L’analyse du disponible : Votre plafond de déduction figure sur votre dernier avis d’imposition. Il prend en compte vos droits de l’année ainsi que les plafonds non utilisés des trois années précédentes.
• La mutualisation dans le couple : Les couples mariés ou pacsés ont la possibilité de mutualiser leurs plafonds respectifs. Si l’un des conjoints a peu versé, l’autre peut consommer ce reliquat pour maximiser l’économie d’impôt globale du foyer.

2. Activer les dispositifs à réduction d’impôt directe

Contrairement à la déduction du revenu imposable, la réduction d’impôt vient s’imputer directement sur le montant de l’impôt à payer.

• L’investissement dans les PME et le Private Equity : Soutenir l’économie réelle au travers de fonds spécialisés (FIP, FCPI, FPCI) permet de conjuguer dynamisme du capital et avantage fiscal à l’entrée.
• L’anticipation des plafonds de niches fiscales : L’exercice d’octobre consiste à calculer l’effet de vos réductions déjà acquises pour ajuster vos investissements sans dépasser le plafonnement global des niches fiscales.

3. Rebalancer les plus-values et les pertes de l’année

L’optimisation fiscale ne réside pas uniquement dans la souscription de nouveaux produits. Il s’agit également de faire un arbitrage intelligent au sein de vos portefeuilles existants :

• Compensation des plus-values et moins-values réalisées au cours de l’année sur vos comptes titres.
• Préparation des arbitrages sur contrat d’assurance-vie pour purger de la fiscalité grâce aux abattements annuels sur les plus-values.

Transformez les 90 derniers jours en opportunité

Optimiser sa fiscalité n’est pas une démarche isolée : c’est un volet à part entière d’une stratégie patrimoniale cohérente. Chaque décision prise en octobre doit servir la performance de votre capital et vos projets de vie à long terme.

Chez ISI Gestion Privée, nous calculons votre disponible fiscal précis et sélectionnons les solutions ajustées à votre tranche marginale d’imposition.